27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк»

27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк»

^ 27.Внебалансовые и условные обязательства
Судебные разбирательства

Временами в процессе текущей деятельности Банк становится объектом судебных исков и претензий. Управление Банка считает, что разбирательства по ним не окажут существенного отрицательного воздействия на финансовое положение либо результаты деятельности 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» Банка в дальнейшем.

Налоговое законодательство

Ввиду наличия в русском законодательстве в сфере хозяйственной деятельности и, а именно, в налоговом законодательстве, норм, допускающих многозначное истолкование, также беря во внимание сложившуюся практику 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» случайной оценки налоговыми органами фактов хозяйственной деятельности, оценка управлением фактов хозяйственной деятельности Банка может не совпадать с интерпретацией этих фактов налоговыми органами. Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами, Банку, могут быть доначислены суммы 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» налогов, также вероятны значимые штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут выполнить проверку, составляет три года.

Обязательства по операционной аренде

Ниже представлена информация о ориентировочном размере будущих малых 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» арендных платежей по действующим не подлежащим отмене договорам операционной аренды, по которым Банк выступает в качестве арендатора.




2007

2006

До 1 года

16 298

15 170

Итого обязательства по операционной аренде

16 298

15 170

Обязательства кредитного нрава




2007

2006

^ Денежные гарантии предоставленные

341 693

199 367

Обязательства по предоставлению кредитов

38

238

Итого обязательства кредитного 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» нрава

341 731

199 605

Резерв по обязанностям кредитного нрава не формировался.
^ 28.Справедливая цена денежных инструментов
Справедливая цена представляет собой сумму, на которую можно поменять актив либо урегулировать обязательство при совершении сделки меж отлично ознакомленными, желающими совершить такую 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» сделку и независящими друг от друга сторонами, кроме случаев принужденной реализации либо ликвидации организации. Лучшей основой для определения справедливой цены денежного инструмента являются размещенные котировки активного рынка.

Справедливая цена денежных инструментов Банка 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» определяется последующим образом:


Произведенная оценка показала, что балансовая цена денежных инструментов Банка, учитываемых по амортизированной цены, не отличается значительно от 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» их справедливой цены на отчетную дату. Эти денежные инструменты включают: деньги и их эквиваленты, средства в других банках, кредиты и авансы клиентам, инвестиции, удерживаемые до погашения, средства банков, средства клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк», субординированные займы.


Ниже представлен анализ денежных инструментов, учитываемых по справедливой цены:


31 декабря 2007 года

Оценка на базе котировок активного рынка

Оценка лишь на базе рыночных данных

Итого

Денежные активы










- созданные для торговли

33 239

441 654

474 893

- имеющиеся в наличии для реализации

46 229

-

46 229

Итого

79 468

441 654

521 122













31 декабря 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» 2006 года

Оценка на базе котировок активного рынка

Оценка лишь на базе рыночных данных

Итого

Денежные активы










- созданные для торговли

-

219 333

219 333

- имеющиеся в наличии для реализации

72 174

-

72 174

Итого

72 174

219 333

291 507
^ 29.Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной денежной отчетности стороны числятся связанными, если одна 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» из их имеет возможность держать под контролем другую, находится с ней под общим контролем либо может оказывать существенное воздействие при принятии другой стороной денежных и операционных решений. При рассмотрении отношений со всеми 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких отношений, а не только лишь их юридическая форма.

В процессе обыкновенной деятельности Банк проводит операции со своими связанными сторонами, данные операции Банк производит в 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» большей степени на рыночных критериях. Они включали воплощение расчетов, предоставление кредитов, предоставление банковских гарантий. Ниже указаны данные за 31 декабря 2007 года и за 31 декабря 2006 года, статьи доходов и расходов за 2007 и 2006 годы по 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» операциям со связанными сторонами (кредиты указаны в сумме выданных средств, т.е. до вычета резерва под обесценение).


^ Операции с материнской организацией

 

2007

2006

Средства клиентов (текущие счета)







остаток на 1 января

22

37

привлечено за год

402

223

возвращено за год

(376)

(238)

остаток за 31 декабря 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк»

48

22

комиссионный доход за расчетное сервис

5

5


^ Операции с ассоциированными организациями

 

2007

2006

Кредиты







остаток на 1 января

450

4 319

выдано в течение года

-

450

погашено в течение года

(450)

(4 319)

остаток за 31 декабря

-

450

процентный доход

4

50


Остальные доходы – доходы от операционной аренды

15

472


Операционные расходы (охрана)

1 000

2400


^ Операции с главным 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» управленческим персоналом банка

 

2007

2006

Кредиты







остаток на 1 января

-

-

выдано в течение года

2 607

-

погашено в течение года

(2 607)

-

остаток за 31 декабря

-

-

процентный доход

81

-


Средства клиентов

3 117

-


Гарантии выданные Банком

1 683

1 551

Доходы по гарантиям выданным

9

3


Вознаграждения руководящему персоналу

(Зарплата и другие короткосрочные выплаты)

2 291

2 229


^ 30.Оценки и проф 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» суждения, принятые в процессе внедрения учетной политики
В процессе внедрения учетной политики управление Банка употребляет проф суждения и оценки. Проф суждения, которые оказывают более существенное воздействие на суммы, отражаемые в денежной отчетности, и оценки, результатом 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» которых могут быть значительные корректировки балансовой цены активов и обязанностей в течение последующего денежного года, включают:

Обесценение кредитов и дебиторской задолженности

Банк анализирует собственный кредитный портфель на предмет обесценения на постоянной базе. При 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» определении того, следует ли отражать убыток от обесценения в отчете о прибылях и убытках, Банк употребляет проф суждения о наличии видимых признаков, свидетельствующих о поддающемся измерению понижении расчетных будущих валютных 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» потоков по кредитному ранцу, до того как может быть найдено понижение по отдельному кредиту в данном ранце. Таким свидетельством могут служить поддающиеся измерению данные о нехорошем изменении платежного статуса заемщиков в группе либо государственных 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» либо местных экономических критерий, связанных с невыполнением обязанностей по активам в группе. Управление применяет оценки на базе данных об убытках прошедших лет в отношении активов с чертами кредитного риска и беспристрастных признаков 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» обесценения, подобных тем активам в ранце, которые использовались для прогнозирования будущих потоков денег. Для новых видов кредитов, по которым Банк не имеет скопленной статистики по убыткам, употребляется доступная на рынке информация 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» об убытках по аналогичным кредитам. Методики и допущения, применяемые для оценки сумм и сроков будущих потоков денег, часто анализируются для понижения хоть какого расхождения меж расчетными и фактическими убытками.

Денежные активы 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк», удерживаемые до погашения

Управление применяет проф суждения для принятия решения о том, можно ли систематизировать денежные активы как удерживаемые до погашения. При всем этом Банк оценивает свои намерения и способность задерживать данные 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» активы до погашения. Если Банк не сумеет удержать такие инвестиции до погашения, он должен будет переклассифицировать всю эту категорию в денежные активы, имеющиеся в наличии для реализации, кроме случаев реализации малозначительных сумм инвестиций близко к 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» сроку погашения. Соответственно, данные инвестиции будут оцениваться по справедливой, а не по амортизированной цены.

Налог на прибыль

Налоговое законодательство Русской Федерации допускает возможность разных истолкований. См. Примечание 26.
^ 31.Управление капиталом 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк»
Банк поддерживает нужную серьезную базу для покрытия рисков, присущих его деятельности, и для развития бизнеса. Основными целями Банка в отношении управления капиталом являются соблюдение наружных требований по капиталу и обеспечение деятельности Банка как безпрерывно 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» действующего предприятия, чтоб он продолжал приносить доход своим акционерам. Наружные требования по капиталу банков установлены Базельским Комитетом по банковскому надзору и Банком Рф.

Капитал, которым управляет Банк, представляет собой более обширное понятие 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк», чем собственные средства в балансе. Капитал 1-го уровня (основной капитал) включает уставный капитал и нераспределенную прибыль. Капитал 2-го уровня (дополнительный капитал) включает фонд переоценки денежных активов, имеющихся в наличии для реализации, также допустимые 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» субординированные займы. Дополнительный капитал принимается в расчет общей величины капитала в границах основного капитала.

Согласно требованиям Банка Рф, капитал Банка, рассчитанный на базе русских правил бухгалтерского учета и отчетности, должен быть 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» более 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска. По состоянию за 31 декабря 2007 года этот коэффициент составил 15,4% (2006: 20,9%), превысив установленный минимум. Банк выслеживает выполнение данных нормативных требований на каждодневной базе и каждый 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» месяц направляет в Банк Рф подобающую отчетность. В течение 2007 и 2006 годов Банк делал установленный Банком Рф норматив достаточности капитала.

За 31 декабря 2007 и 2006 годов коэффициент достаточности капитала Банка с учетом рисков, рассчитанный в 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» согласовании с принятой в интернациональной практике методикой Базельского Соглашения, выпущенного в 1988 году, составлял 20,5% и 24,3% соответственно и превосходил малый уровень в 8%, рекомендованный Базельским соглашением.

Коэффициент достаточности капитала в согласовании с Базельским Соглашением 1988 года был рассчитан на 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» базе аудированной денежной отчетности Банка по состоянию за 31 декабря 2007 и 2006 годов последующим образом:

 

2007

2006

Капитал 1-го уровня:







^ Уставный капитал

145 000

145 000

Нераспределенная прибыль/(Скопленный недостаток)

42 021

17 578

Итого капитал 1-го уровня

187 021

162 578

Капитал 2-го уровня:







Денежные активы 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк», имеющиеся в наличии для реализации

610

873

^ Субординированные займы

93 511

75 000

Итого капитал 2-го уровня

94 121

75 873

Итого капитал

281 142

238 451

Активы, взвешенные с учетом риска

1 370 660

979 292

Коэффициент достаточности капитала

20,5

24,3

При расчете коэффициента достаточности капитала по состоянию за 31 декабря 2007 и 2006 годов Банк включил в состав капитала приобретенные субординированные займы (см 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк». Примечание 17) в размере, ограниченном 50% величины капитала 1-го уровня. Субординированные займы, завлеченные на срок 5 лет либо более, подлежат включению в капитал с учетом амортизации 20% в год, используемой в течение последних 5 лет до погашения 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк».
^ 32.Действия после отчетной даты
За период с отчетной даты до даты утверждения денежной отчетности к выпуску вышло существенное событие, способное воздействовать на финансовое состояние Банка, а конкретно:


17 апреля 2008 года 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» акционером Банка ООО «СТАТОС» было принято решение об увеличении уставного капитала Банка до размера 445 000 000 рублей методом размещения дополнительных акций средством закрытой подписки за счет денег юридического лица ОАО «Бамтоннельстрой». Количество размещаемых дополнительных обычных акций – 300 000 штук 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк»; номинальная цена одной дополнительной обычной акции – 1 000 рублей.


29 апреля 2008 года в адресок Столичного ГТУ Банка Рф банком ориентировано Ходатайство «О регистрации дополнительного выпуска ценных бумаг».


07 июня 2008 года Столичное ГТУ Банка Рф зарегистрировало дополнительный 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» выпуск обычных именных бездокументарных акций Банка. На дату утверждения отчетности Банком осуществляется процедура размещения акций.


Других существенных событий, произошедших после отчетной даты, но до даты утверждения денежной отчетности к выпуску, не 27.Внебалансовые и условные обязательства - Коммерческий Банк «Миллениум Банк» было.


Утверждено к выпуску Правлением Банка и подписано от имени Правления Банка «16» июня 2008г.


Председатель Правления   Главный бухгалтер


______________________ Байдаков М.Ю. ___________________ Кральковская Е.Н.



1 Коэффициент инфляции за декабрь 2002 года принят за единицу.



262-vodoohrannie-zoni-generalnij-plan-bogdashkinskogo-selskogo-poseleniya-nurlatskogo-municipalnogo-rajona.html
263-zemelnie-resursi-generalnij-plan-muslyumovskogo-selskogo-poseleniya-muslyumovskogo-municipalnogo-rajona.html
264-othodi-proizvodstva-i-potrebleniya-generalnij-plan-aksarinskogo-selskogo-poseleniya-zainskogo-municipalnogo-rajona.html